Crypto belastingparadijzen – bestaan ze nog steeds in Europa?

Belasting op cryptocurrency is een kwestie van politieke beslissingen en dus constant aan verandering onderhevig. En hoewel het algemene gevoel misschien is dat de lijst van belastingparadijzen voor crypto krimpt, prevaleert economisch gezond verstand, hoewel niet meer zo algemeen, nog steeds in sommige Europese en andere hoofdsteden.

In de aanloop naar oudejaarsavond, wanneer het tijd is voor de juiste beslissingen, maken munteigenaren op het oude continent zich op voor wat vaak onvermijdelijk lijkt – belasting, vooral gezien de groeiende handhaving van de nieuwe EU-regels voor de markt die ook dit gebied beïnvloeden.

Het volgende belastingaangifteseizoen staat in veel landen binnenkort te beginnen, en terwijl de meeste cryptoliefhebbers afscheid nemen van een deel van hun vermogen, zullen anderen dat niet doen.

Dit laatste scenario is nog steeds volkomen legaal in bepaalde rechtsgebieden, aangezien een aantal landen in Europa en over de hele wereld het voordeel erkennen van het hebben van Bitcoin in hun systemen zonder het te veel te belasten.

Eerst het belangrijkste – hoe wordt crypto belast?

De belasting op crypto hangt af van hoe het wordt behandeld. Hoewel het onwaarschijnlijk is dat het wordt erkend als geld of valuta, wordt het vaak geaccepteerd als een kapitaalgoed of eigendom, soms gebruikt voor betaling en vergoeding.

Voor particulieren zijn er twee belangrijke heffingen – inkomstenbelasting en vermogenswinstbelasting. Salarissen, staking- en miningbeloningen evenals verdiende rente vallen vaak onder de eerste categorie.

Het verkopen van munten voor fiatgeld, en cryptoswaps in sommige gevallen, valt in de tweede categorie. Hetzelfde geldt voor aankopen gedaan met cryptocurrency, die conversie met zich meebrengen die winst kan opleveren.

Crypto-inkomsten en winsten die voortkomen uit zakelijke activiteiten worden meestal als zodanig belast. Bedrijven betalen vennootschapsbelasting en innen btw of omzetbelasting.

Permanente verblijfplaats, en zelfs staatsburgerschap, is de belangrijkste voorwaarde om te profiteren van gunstige belastingregimes, wat betekent dat men een aantal dagen per jaar in een land doorbrengt, doorgaans ongeveer 180.

Aanhoudsperioden zijn ook van belang, aangezien veel cryptovriendelijke overheden langetermijninvesteringen vrijstellen van belasting, terwijl slechts enkelen de voordelen bieden ongeacht de eigendomsduur.

Vanaf 1 januari worden Europeanen ook geconfronteerd met nieuwe belastingrapportagevereisten onder de EU-richtlijn inzake administratieve samenwerking (DAC8), bovenop de regels die al zijn ingevoerd met de MiCA-wetgeving (Markets in Crypto Assets), zoals gerapporteerd door Cryptopolitan.

Volgens de regelgeving moeten cryptodienstverleners zoals beurzen en brokers gebruikers- en transactiegegevens rapporteren aan belastingautoriteiten, wat op zijn beurt de informatie-uitwisseling tussen overheden zal verbeteren. Bedrijven hebben tot 1 juli 2026 om te voldoen.

Enkele Europese landen bieden nog steeds cryptobelastingvrijstellingen

Duitsland is misschien Europa's bekendste voorbeeld van de aanhoudingsregel. Beleggers in de Bondsrepubliek zijn geen belasting verschuldigd over hun winsten uit de handel in digitale activa als ze minimaal een jaar na aankoop worden verkocht. Vermogenswinsten onder €1.000 uit de kortetermijnverkoop van munten zijn ook vrijgesteld.

Ondanks meerdere pogingen van sommige politieke facties om het voordeel af te schaffen, meest recentelijk door de Groene Partij en de Linken, blijft het nog steeds van kracht.

Echter, aan crypto gerelateerd inkomen, inclusief van staking- en miningbeloningen, wordt belast, en het tarief kan volgens de progressieve schaal van Duitsland oplopen tot 45%, afhankelijk van het bruto jaarinkomen.

Portugal is een andere EU-lidstaat die zich onthoudt van het belasten van jaar oude investeringen in crypto. Het was vroeger een van de meest belastingvriendelijke plaatsen in de Unie, maar in 2023 voerde Lissabon een vlak tarief van 28% in op winsten uit activa die minder dan 365 dagen worden aangehouden. De winsten op activa die langer worden aangehouden blijven vrijgesteld.

Tegelijkertijd wordt aan cryptocurrency gekoppeld inkomen belast, tussen 14,5% en 53% in het geval van in digitale munten betaalde salarissen, evenals inkomsten uit mining of professionele handel. Passief inkomen, inclusief stakingbeloningen en rente uit uitlenen, wordt belast met 28%.

Malta, dat in de loop der jaren een aanzienlijk volume aan blockchainbedrijven heeft aangetrokken, belast ook geen langetermijn cryptoinvesteringen. Echter, frequente transacties worden beschouwd als handel, en de winst daaruit wordt gezien als bedrijfsinkomsten, progressief belast tot 35%.

Het cryptovriendelijke Britse gebied Gibraltar, geen onderdeel van de EU, belast geen winsten uit het aanhouden, verkopen of handelen van cryptoactiva, behalve wanneer ze zakelijke activiteiten vormen, in welk geval inkomsten- en vennootschapsbelasting van toepassing zijn.

Naar het oosten toe zal het historisch cryptovriendelijke Slovenië op 1 januari een vermogenswinstbelasting van 25% heffen op winsten die worden gemaakt bij het verkopen of uitgeven van crypto. Het kleine land verliest duidelijk zijn kroon als cryptobelastingparadijs te midden van hervormingen gedreven door de implementatie van EU-wetgeving.

Een nieuwe belasting op winsten uit de verkoop van munten, vastgesteld op een vlak tarief van 8%, zal cryptobeleggers in Cyprus treffen, ook op de eerste dag van het nieuwe jaar. Tot nu toe werden particulieren die handelen in cryptocurrencies gespaard van de vermogenswinstbelasting, terwijl degenen die betrokken zijn bij zakelijke activiteiten dat niet waren.

Zwitserland, in het hart van Europa en thuisbasis van zijn Crypto Valley, hoewel geen lid van de EU, classificeert beleggers anders, afhankelijk van hun status. Individuele "particuliere" handelaren zijn vrijgesteld van de verplichting om vermogenswinstbelasting te betalen over de verkoop van cryptocurrency.

Ze zijn echter wel onderworpen aan een vermogensbelasting op hun bezittingen, evenals belasting op inkomsten uit staking en mining. Professionele beleggers zijn verplicht inkomstenbelasting te betalen over alle winsten.

Elders in de buurt heft Georgië noch vermogenswinstbelasting noch inkomstenbelasting over handelswinsten van particulieren, aangezien dit soort inkomsten over het algemeen als buitenlands van oorsprong worden beschouwd. Inkomsten uit mining worden echter als binnenlands beschouwd en onderworpen aan een inkomstenbelasting van 20%.

Cryptocurrency-vergoeding die wordt ontvangen door freelancers of werknemers wordt gezien als regulier inkomen en dienovereenkomstig belast, hoewel een eenvoudige registratie als individuele ondernemer voorkeursbehandeling garandeert, met slechts 1% in rekening gebracht op jaaromzetten tot 500.000 lari (ongeveer $185.000).

Aziatische landen lopen voorop in cryptovriendelijke belastingheffing

Azië is nu de thuisbasis van een aantal belastingvriendelijke bestemmingen. Bijvoorbeeld, inkomstenbelasting en vermogenswinstbelasting voor individuele beleggers zijn vastgesteld op 0% in de Verenigde Arabische Emiraten (VAE), waarvan een deel cryptohub Dubai is. Mining wordt niet belast, tenzij het een commerciële activiteit is, wanneer vennootschapsbelasting van toepassing is.

Aan de andere kant van het enorme continent, in Hong Kong, worden langetermijn cryptoinvesteringen van particulieren niet belast, maar frequente handel met de kenmerken van een bedrijf wel. Tot 17% wordt in dit geval in rekening gebracht. Crypto-inkomen ontvangen in de vorm van salarissen, betalingen en beloningen is ook belastbaar.

Cryptobelastingheffing volgt vergelijkbare principes in Singapore en Maleisië, waar kopen, aanhouden en verkopen van digitale activa in het geval van langetermijn individuele investeringen niet-belastbare gebeurtenissen zijn, terwijl het ontvangen van crypto als inkomen uit zakelijke activiteiten wordt belast.

Thailand trekt een groeiend aantal cryptobeleggers en mensen die betrokken zijn bij de industrie aan met zijn cryptovriendelijke belastingregime. Dit jaar voerde het land een vijfjarige vrijstelling van inkomstenbelasting in voor winsten uit de handel in munten en tokens.

Dit is echter alleen geldig voor transacties die worden uitgevoerd via binnenlandse platforms, beurzen of brokers met een vergunning van de Thaise effectencommissie (SEC). Winsten gegenereerd op buitenlandse en gedecentraliseerde platforms of afkomstig van peer-to-peer handel zijn niet gedekt.

De vrijstelling is ook niet van toepassing op andere bronnen van crypto-inkomen, zoals opbrengsten uit cryptouitlenen, rente op deposito's en winsten uit afgeleide instrumenten. In deze gevallen kunnen progressieve tarieven een maximum van 35% bereiken.

Houders van het Thaise langetermijnverblijfsvisum (LTR), inclusief degenen die in de categorie "Work-From-Thailand Professional" vallen, zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting, zelfs als hun inkomen buitenlands is, wanneer het wordt overgemaakt naar een Thais handelsplatform.

Wat zijn de meest exotische cryptobelastingparadijzen?

Onder de landen in Amerika biedt El Salvador zowel inwoners als buitenlandse beleggers een belastingvrije ervaring met betrekking tot vermogenswinsten. Het land, dat Bitcoin als wettig betaalmiddel erkende, belast geen crypto-inkomen, inclusief van mining of staking, als het niet voortvloeit uit zakelijke activiteiten.

Inwoners van het Amerikaanse grondgebied Puerto Rico kunnen rekenen op een vermogenswinstbelastingtarief van 0%, maar alleen op de winsten die zijn opgebouwd na het vestigen van de verblijfplaats op het eiland. Bovendien zijn ze niet verplicht om Amerikaanse federale belasting te betalen over lokaal inkomen.

Drie Britse overzeese gebieden – namelijk Bermuda, de Kaaimaneilanden en de Britse Maagdeneilanden – maken het beeld van belastingparadijzen in de bredere Amerikaanse regio compleet. In alle drie zijn cryptoactiviteiten zoals het kopen, aanhouden en verkopen van cryptoactiva voor winst vrijgesteld van inkomsten- of vermogenswinstbelasting.

Leer veel meer over de toepasselijke cryptobelastingregels in uw regio uit Cryptopolitan's uitgebreide Global Crypto Tax Guide 2026.

Lees niet alleen cryptonieuws. Begrijp het. Abonneer u op onze nieuwsbrief. Het is gratis.