Uw TFSA reset voor het nieuwe jaar

Belastingvrije spaarrekeningen (TFSA's) zijn nuttige belastinginstrumenten met regels die soms zelfs de meest ervaren spaarders verwarren. Hier zijn enkele TFSA-overwegingen om in gedachten te houden voor het nieuwe jaar om uw belastingbesparingen te maximaliseren, boetes te vermijden en de rekeningen zo effectief mogelijk te benutten. 

Nieuwe TFSA-bijdrageruimte

Elke Canadese ingezetene van 18 jaar of ouder heeft per 1 januari 2026 $7.000 aan nieuwe TFSA-ruimte. Dit is nu al drie opeenvolgende jaren het jaarlijkse maximum, maar het zou in 2027 mogelijk kunnen stijgen naar $7.500. De TFSA-limiet voor 2027 wordt eind 2026 bevestigd. 

Sinds 2016 is het jaarlijkse maximum gestegen in stappen van $500 op basis van aanpassingen gekoppeld aan de consumentenprijsindex (CPI), die de jaarlijkse inflatie meet. 

Cumulatieve TFSA-limiet

Uw cumulatieve TFSA-limiet is belangrijker dan het jaarlijkse maximum. Als u in het verleden bijdragen heeft gemist, wordt uw TFSA-ruimte overgedragen, waarbij het jaarlijkse maximum wordt toegevoegd aan uw eerdere ruimte.

Als u in 2009 18 jaar of ouder was en al die jaren ingezetene van Canada bent geweest, zou uw cumulatieve TFSA-ruimte per 1 januari 2026 $109.000 bedragen. Dat wil zeggen: als u in 1991 of eerder bent geboren, sinds 2009 ingezetene van Canada bent geweest en nooit aan een TFSA heeft bijgedragen, zou u in 2026 $109.000 aan TFSA-bijdrageruimte kunnen hebben.

TFSA-opnames in 2025

TFSA-opnames hebben invloed op uw TFSA-ruimte. Als u vorig jaar opnames heeft gedaan, worden deze opnames samen met het jaarlijkse maximum toegevoegd aan uw TFSA-limiet voor 2026. 

Als u bijvoorbeeld $10.000 van uw TFSA in 2025 heeft opgenomen, zou u het jaarlijkse maximum van $7.000 plus nog eens $10.000 aan TFSA-ruimte hebben, voor een totaal van $17.000 aan nieuwe TFSA-ruimte op 1 januari 2026. 

TFSA-ruimte bevestigen bij CRA

U kunt uw TFSA-ruimte bevestigen bij de Canada Revenue Agency (CRA) door hen te bellen of in te loggen op uw CRA My Account online. Let er echter op dat de gegevens vaak verouderd zijn. 

TFSA-bijdragen en opnames van het voorgaande jaar worden het volgende jaar aan de CRA gerapporteerd, maar kunnen pas in het voorjaar of later worden weergegeven. Als gevolg hiervan kunnen de TFSA-gegevens van de CRA in de eerste helft van het jaar onnauwkeurig zijn. Dit leidt er vaak toe dat mensen onbedoeld te veel bijdragen aan hun TFSA's. 

Wat te doen als u te veel bijdraagt

Als u meer bijdraagt aan uw TFSA dan uw limiet, kunt u te maken krijgen met boetes en rente. De boetes bedragen 1% van de overbijdrage per maand. Zo zou een overbijdrage van $10.000 een maandelijkse boete van $100 opleveren, of $1.200 voor een volledige periode van 12 maanden. Er wordt ook rente toegepast op de boetes, en een boete gelijk aan 100% van eventuele inkomsten of winsten die het gevolg zijn van een opzettelijke overbijdrage.

Niet-ingezetenen van Canada kunnen niet bijdragen aan hun TFSA's tijdens hun verblijf in het buitenland. Dus TFSA-bijdragen van niet-ingezetenen zullen ook boetes en rente aantrekken. 

De CRA kan u een informatiebrief sturen over uw TFSA-overbijdrage en boetes en rente kwijtschelden, maar u moet daar niet op rekenen. 

Conclusie: TFSA-overbijdragen kunnen erg kostbaar zijn, dus probeer ze zo snel mogelijk te vermijden en te corrigeren. 

Als u wel te veel bijdraagt, moet u uiterlijk 30 juni van het volgende kalenderjaar een TFSA-aangifte (formulier RC243) indienen. De CRA kan coulance tonen door alle of een deel van de boetebelasting kwijt te schelden of te annuleren. Er zijn drie voorwaarden die zij zullen overwegen:

1. Of de belasting is ontstaan als gevolg van een redelijke fout.
2. De mate waarin de transactie(s) die tot de belasting leiden ook leiden tot een andere belasting onder de Inkomstenbelastingwet.
3. De mate waarin opnames zijn gedaan van de TFSA om de fout te corrigeren.

Als u het niet eens bent met een TFSA-aanslag, heeft u 90 dagen om een bezwaarschrift in te dienen – Inkomstenbelastingwet (formulier T400A). Dit is een manier om formeel bezwaar te maken tegen de beoordeling van de CRA en een tweede beoordeling aan te vragen. 

Wat te doen als… u RRSP-ruimte heeft

Als u een hoog belastbaar inkomen en RRSP-bijdrageruimte heeft, wilt u misschien een RRSP-bijdrage overwegen. U kunt geld opnemen van uw TFSA en dit gebruiken om een RRSP-bijdrage te doen. 

De meest gunstige situatie om dit te overwegen is als uw inkomen nu relatief hoog is en u verwacht dat het bij pensionering relatief laag zal zijn. Vooral als u het geld voor de lange termijn kunt investeren. 

Wat te doen als… u spaart voor een huis

Als uw spaargeld meer kortetermijnkarakter heeft en is bestemd voor de aankoop van een huis, moet u overwegen een eerste huisspaarrekening (FHSA) te openen. FHSA's bieden fiscaal aftrekbare bijdragen voor in aanmerking komende spaarders die in het huidige jaar of de voorgaande vier jaar geen huis in bezit hebben gehad. 

U kunt jaarlijkse FHSA-bijdragen van $8.000 en levenslange bijdragen van $40.000 doen. Net als bij TFSA's kunnen opnames belastingvrij zijn voor de aankoop van een in aanmerking komend huis—maar het voordeel van het doen van TFSA-opnames om bij te dragen aan een FHSA zijn de belastingaftrekken. U kunt effectief $8.000 aan TFSA-spaargeld omzetten in $8.000 aan FHSA-spaargeld en belastingteruggaven krijgen variërend van ongeveer $1.500 tot meer dan $4.000, afhankelijk van uw belastbaar inkomen en provincie van verblijf. 

Wat te doen als… uw hypotheek in 2026 verlengt

Veel kredietnemers sloten in 2021 5-jarige vastrentehypotheken af toen de rentetarieven onder de 2% daalden. Als u in 2026 een hypotheek heeft die moet worden verlengd, is uw tarief waarschijnlijk minstens twee keer zo hoog als in 2021. Dit kan ervoor zorgen dat uw maandelijkse betalingen stijgen, en u kunt overwegen een TFSA-opname te doen om een eenmalige hypotheekbetaling te doen of uw maandelijkse cashflow aan te vullen. 

Als u een conservatieve belegger bent en u verwacht geen hoger rendement te behalen dan uw hypotheekrente, moet u ook een TFSA-opname overwegen. Als voorbeeld liggen de beste nieuwe gegarandeerde beleggingscertificaat (GIC)-tarieven momenteel in de orde van 3%, of minder voor degenen die GIC's bij banken hebben. Hypotheektarieven liggen in de orde van 4%. 

Als u $10.000 in een GIC tegen 3% heeft, verdient u het komende jaar $300 aan rente. Ter vergelijking: als u $10.000 aan hypotheekschuld aflost en daardoor 4% rente vermijdt, bespaart u het komende jaar $400 aan rente. Zou u $300 aan rente ruilen om $400 aan rente te besparen? U zou er beter aan toe zijn. Onthoud dus: TFSA's voor conservatieve beleggers zijn mogelijk niet de beste optie als u schulden heeft.

Lees meer van Vraag een Planner:

• Moet ik mijn huis in een trust houden?
• Wat zijn de belastinggevolgen van een donatie?

• Hoe werkt een pensioenterugkoop?
• Wat is het Voluntary Disclosures Program van de CRA?

Het bericht Uw TFSA-reset voor het nieuwe jaar verscheen eerst op MoneySense.