Налог на криптовалюту в 2026 году в Германии: Более строгие правила с запуском автоматической отчётности

Криптоинвесторы в Германии сталкиваются с серьезными регуляторными изменениями. Начиная с 2026 года прибыль от $Bitcoin, $Ethereum и других цифровых активов больше не будет зависеть исключительно от добровольной налоговой отчетности. Вместо этого новая правовая база введет автоматическую отчетность о криптотранзакциях в налоговые органы, значительно повышая прозрачность на рынке.

Новый закон вводит автоматическую отчетность по криптовалютам

Новое регулирование устанавливает систему, в которой доходы и транзакции, связанные с криптовалютами, систематически собираются и передаются в налоговые органы. До сих пор налоговые службы в значительной степени зависели от того, что инвесторы самостоятельно раскрывают прибыль от криптовалют. В соответствии с новыми правилами эта информация будет передаваться автоматически, сокращая пробелы в отчетности и контроле.

Цель состоит в том, чтобы сделать налогообложение криптовалют более согласованным с традиционными финансовыми активами и устранить давние проблемы с видимостью торговли цифровыми активами.

Общеевропейская система обмена данными

В основе новой системы лежит общеевропейский обмен информацией. Поставщики криптоуслуг будут обязаны собирать данные пользователей и детали транзакций и передавать их в национальные налоговые органы. Затем эти органы будут обмениваться соответствующей информацией с другими государствами-членами ЕС, когда пользователи являются налоговыми резидентами за границей.

Этот скоординированный подход направлен на предотвращение того, чтобы прибыль от криптовалют ускользала через национальные границы, и обеспечивает применение аналогичных налоговых правил по всему ЕС.

Новые обязательства для криптоплатформ и кошельковых сервисов

Криптовалютные биржи, брокеры и поставщики кошельков столкнутся со значительно расширенными требованиями к соблюдению нормативных требований. К ним относятся проверка личности пользователей, определение налогового резидентства и составление подробных годовых отчетов.

Отчетные данные будут включать:

• Идентификационные данные пользователя
• Типы транзакций, такие как покупка, продажа и обмен
• Деятельность, такая как стейкинг и кредитование
• Активы и изменения стоимости с течением времени

Обязательства по отчетности выходят за рамки торговли и включают хранение, консультирование и другие услуги, связанные с криптовалютами.

Что это означает для частных инвесторов

Для частных инвесторов последствия очевидны: налоговые органы получат автоматическую видимость криптовалютных активов и транзакций. Это упрощает проверку правильности декларирования прибыли и повышает важность точного ведения учета.

Некоторые поставщики также могут запрашивать у пользователей самостоятельные декларации для заполнения недостающих данных. Несоблюдение требований к отчетности или сотрудничеству может привести к штрафам, включая существенные денежные взыскания.

Учитывая растущую сложность налогообложения криптовалют, многие инвесторы полагаются на специализированные инструменты для отслеживания транзакций и точного расчета прибыли.

👉 Сравнение доступных решений можно найти здесь.

График: когда правила вступят в силу

Новая система прозрачности криптовалют должна вступить в силу 1 января 2026 года.

• Первый отчетный период будет охватывать 2026 налоговый год
• Автоматический обмен данными между государствами ЕС, как ожидается, начнется в сентябре 2027 года

С этого момента криптотранзакции в ЕС будут подлежать уровню надзора, аналогичному традиционным финансовым рынкам.