2026年德國加密貨幣稅制:自動申報上線後規則更嚴格

德國的加密貨幣投資者正面臨重大的監管轉變。從2026年開始,$Bitcoin、$Ethereum以及其他數位資產的收益將不再僅僅依賴自願性稅務申報。取而代之的是,一個新的法律框架將引入加密貨幣交易的自動申報制度,大幅提升市場的透明度。

新法引入加密貨幣自動申報

新法規建立了一個系統,系統性地收集與申報加密貨幣相關的收入和交易資訊給稅務機關。到目前為止,稅務機關主要依賴投資者自行披露加密貨幣收益。在新規則下,這些資訊將自動傳輸,減少申報和執法方面的漏洞。

目標是使加密貨幣稅制與傳統金融資產更加一致,並解決數位資產交易長期存在的可見度問題。

歐盟範圍內的資料交換框架

新系統的核心是歐盟範圍內的資訊交換。加密貨幣服務提供者將被要求收集用戶資料和交易細節,並提交給國家稅務機關。當用戶是海外稅務居民時,這些機關將與其他歐盟成員國分享相關資訊。

這種協調性的方法旨在防止加密貨幣收益跨越國界流失,並確保整個歐盟適用類似的稅收規則。

加密貨幣平台和錢包服務的新義務

加密貨幣交易所、經紀商和錢包供應商將面臨大幅擴展的合規要求。這些要求包括驗證用戶身分、確定稅務居住地,以及編制詳細的年度報告。

應申報的資料將涵蓋:

• 用戶身分識別詳情
• 買入、賣出和兌換等交易類型
• 質押和借貸等活動
• 資產持有量及其隨時間的價值變化

申報義務不僅限於交易,還包括託管、諮詢和其他加密貨幣相關服務。

對私人投資者的意義

對私人投資者來說,影響很明確:稅務機關將自動獲得加密貨幣持有量和交易的可見度。這使得驗證收益是否正確申報變得更加容易,並提升了準確記錄保存的重要性。

部分服務提供者也可能要求用戶自行申報以補充缺失的資料。未能遵守申報或配合要求可能導致處罰,包括大額罰款。

鑑於加密貨幣稅制日益複雜,許多投資者依賴專用工具來追蹤交易並準確計算收益。

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時間表:規則何時生效

新的加密貨幣透明度框架將於2026年1月1日生效。

• 首個申報期將涵蓋2026稅務年度
• 歐盟國家之間的自動資料交換預計將於2027年9月開始

從那時起,歐盟境內的加密貨幣交易將受到類似於傳統金融市場的監管水準。