L'évasion fiscale se digitalise : les criminels se tournent vers de nouveaux instruments Crypto – Analystes

Une unité de police italienne a résolu une affaire de fraude fiscale d'une valeur de plus d'un million de dollars — et au cœur de celle-ci ne se trouvait ni un compte bancaire secret ni une société écran, mais des Inscriptions Bitcoin.

Une Nouvelle Façon De Cacher L'Argent Ancien

L'unité de police économique et financière de Foggia, en Italie, a découvert un stratagème dans lequel un suspect aurait utilisé le protocole Bitcoin Ordinals et le standard de token BRC-20 pour générer et dissimuler environ 1 million d'euros, soit environ 1,1 million de dollars, en plus-values non déclarées.

Selon la société d'analyse Blockchain Chainalysis, le suspect a créé des tokens à l'aide de ces outils, les a listés sur des places de marché, les a vendus bien plus cher qu'ils ne coûtaient à l'origine, et a redirigé les bénéfices vers un portefeuille Bitcoin principal.

Le cycle s'est répété — les gains allaient directement vers de nouvelles Inscriptions Bitcoin, maintenant l'argent en mouvement et hors des registres fiscaux.

Introduit en 2023, le protocole Ordinals fonctionne en attribuant un numéro de série à un satoshi, la plus petite unité de Bitcoin, et en incorporant des données telles que des images ou du texte dans une transaction Bitcoin. Le standard BRC-20 s'appuie sur cela en permettant aux utilisateurs de déployer, frapper et transférer des tokens directement sur la Blockchain Bitcoin.

Les Autorités Fiscales À La Traîne

La fraude fiscale via la Crypto n'est pas nouvelle. Ce qui change, c'est la créativité croissante des méthodes employées. Chainalysis a indiqué que les acteurs malveillants se tournent de plus en plus vers les NFT, les protocoles de Finance Décentralisée et les standards de tokens émergents dans l'espoir de garder leur richesse cachée des autorités. La société a publié ses conclusions mercredi.

Les données de conformité suggèrent que le problème est profond. Une étude publiée en mars a révélé que seulement 32 % à 56 % des détenteurs de Crypto américains déclarent leurs gains aux autorités fiscales. En Norvège, ce chiffre est tombé à seulement 12 %, selon une recherche publiée en août 2024.

Pendant ce temps, l'Internal Revenue Service américain estime l'écart fiscal brut du pays — le total des impôts légalement dus mais non collectés — à environ 606 milliards de dollars.

Malgré la créativité technique derrière des stratagèmes comme celui d'Italie, Chainalysis a indiqué qu'il existe une faiblesse intrinsèque dans l'utilisation de la Crypto pour cacher de l'argent. La Blockchain conserve un enregistrement permanent de chaque transaction, et cet enregistrement ne peut être ni modifié ni supprimé.

Les outils de renseignement Blockchain sont capables de reconstituer un réseau financier complet et de le comparer aux informations que les exchanges Crypto sont tenus de divulguer, permettant ainsi de retracer les transactions jusqu'aux présumés fraudeurs fiscaux. Les responsables ont déclaré que le cas italien montre que la nouveauté technique n'est pas synonyme d'anonymat.

Alors que de nouveaux types d'actifs numériques continuent d'apparaître et de générer des revenus, les analystes affirment que l'écart entre la richesse on-chain réelle et ce que les gens déclarent dans leurs impôts attirera davantage l'attention des enquêteurs du monde entier.

Image mise en avant par Tax Central, graphique par TradingView